חשיבותה של עריכת צוואה

החשש וחוסר הנעימות בהתעסקות ביום שאחרי גורם לאנשים לא מעטים להזניח את נושא הירושה שלהם, הגם שמדובר בפעולה הפיננסית משמעותית ביותר, שכן ביום לכתכם (רחוק ככל האפשר, בבקשה) כל רכושכם שצברתם במהלך כל שנות חייכם יעבור בין רגע ליורשים שלכם. האין ראוי להקדים ולהקדיש לנושא מחשבה.

כמאמר חז"ל "סוף מעשה במחשבה תחילה", הרי שתכנון נכון של הירושה ועריכת צוואה הינם בעל חשיבות רבה.

מלאכת עריכת צוואה אינה נעימה אך הכרחית שכן צוואה שנוסחה נכון, יכולה, במקרים רבים למנוע סכסוכים משפחתיים ותשלומי מיסים מיותרים.

נכון הוא, שגם בהעדר צוואה רכושכם לא ילך לאיבוד שכן קיימת ברירית מחדל הקבוע בחוק הירושה לפיו כל עיזבונכם יחולק בין היורשים שלכם אולם יתכן שהחלוקה כפי שנקבעה בחוק הירושה אינה בהכרח מתאימה לרצונכם.

העדר צוואה

החלטה שלא לערוך צוואה צריכה לבוא לאחר שבחנתם את התנאים הקבועים בחוק הירושה ומצאתם אותם מתאימים לרצונכם.

בהעדר צוואה, ס ' 11 לחוק הירושה קובע שחלוקת העיזבון תעשה בין בן זוגכם (אדם אליו אתם נשואים כדין) לבין צאצאיכם ו/או הוריכם (במידה ואין לכם צאצאים).

במידה ולא הותרתם אחריכם צאצאים וגם הוריכם אינם כבר בין החיים, הרי שלפי החוק בן זוגכם יקבל 3/4 מעיזבונכם והרבע הנותר יחולק בין האחים והאחיות שלכם (במקרים מסוימים החלוקה הזאת לא תחול על דירת המגורים וחלקכם יעבור בשלמות לבן הזוג).

שתי הדוגמאות שלעיל ממחישות את המצב הבעייתי בו יכול להיקלע בן הזוג הנותר בחיים ולקשיים הרבים איתן הוא יצטרך להתמודד.

חשוב להדגיש שבמידה והינכם נשואים, הרי שעיזבונכם כולל רק את חלקכם ברכוש המשותף שכן כמחצית ממילא שייך לבן הזוג הנותר בחיים.

יתכן שהחלקה כפי שהיא נקבעה בחוק הירושה יכולה להתאים לאנשים מסוימים, אולם למרבה הצער, הניסיון מלמד שבמקרים מסוימים ברירת המחדל הקבוע בחוק יוצרת לכם, וליתר דיוק ליורשיכם, לא מעט הפתעות.

היתרונות בעריכת צוואה

דבר אחד בטוח, אתם לא תיקחו את רכושכם ביחד איתכם. מאחר ועליכם להשאיר את רכושכם, מדוע שלא להחליט וקבוע כיצד ולמי לחלקו. הליך פשוט של עריכת צוואה יכול לאפשר לכם לעשות זאת ולהלן מס' דוגמאות:

ללא צוואה בן הזוג שלכם יורש רק מחצית מהעיזבון שלכם, כלומר בן הזוג הנותר בחיים מוצא עצמו שותף עם ילדכם ו/או הוריכם. מצב זה חושף אותו לדרישה מטעם שאר היורשים לפירוק שיתוף בנכסים ולמכירתם על מנת ליתן להם את חלקם.

למצער, ילדים אשר מבקשים מההורה הנותר בחיים למכור את דירתו על מנת לקבל את חלקם אינו מחזה נדיר במקומותינו.

באמצעות עריכת צוואה, אתם יכולים להחליט שבן הזוג שלכן יירש את כל רכושכם ורק לאחר הסתלקותו כל הרכוש יחולק בין הילדים.

דוגמא נוספת הינה כאשר לאחד מהיורשים חובות רבים, ללא צוואה כל חלקו בעזבון עלול ללכת לכיסוי חובות הנושים. באמצעות צוואה אתם יכולים להוריש את כל חלקו ישירות לילדיו (לנכדיכם) ובכך "להציל" את חלקו.

אם הינכם פרודים מבן זוגכם ו/או בהליכי גירושין, כל עוד תהליך הגירושין אינו הסתיים, בן זוגכם לשעבר עדיין זכאי למלאו חלקו מעיזבונכם. עריכת צוואה תאפשר לכם לקבוע שילדכם הינם יורשיכם הבלעדיים.

לטובת מי מקרוביכם אשר חשובים לכם, חשוב שתערכו צוואה וזאת ללא קשר לגילכם ו/או להיקף רכושכם.

עריכת צוואה תאפשר לכם תכנון פיננסי אשר עשוי לחסוך תשלומי מיסים לא מבוטלים. הגם שמס הירושה בוטל זה מכבר, במקרים מסוימים כאשר למוריש מספר נכסי מקרקעין, מכירת על ידי היורשים תגרור אחריה תשלומי מס שבח שיתכן וניתן היה להימנע מהם באמצעות תכנון נכון של חלוקת העיזבון.

כיצד ניתן לערוך צוואה

בהתאם לחוק כל מי שמלאו לו שמונה עשרה שנה והינו בריא בנפשו יכול לערוך צוואה. הדין מכיר בארבע צורות של צוואה:

1. צוואה בעדים אשר תהיה ערוכה בכתב ואשר תכלול את מועד עריכתה ותיחתם ביד המצווה בפני לפחות שני עדים (שלא יכולים להיות הנהנים בצוואה) לאחר שהצהיר בפני העדים שזו צוואתו.העדים יאשרו באותו מעמד בחתימת ידם על פני הצוואה שהמצווה הצהיר וחתם כאמור.
2. צוואה בכתב יד אשר תיכתב כולה ביד המצווה (לא מודפסת), תישא תאריך כתוב בידו, ותיחתם בידו. צוואה בכתב יד אינה דורשת נוכחות עדים בעריכתה. צוואה בכתב יד הינה פחות מומלצת שכן חוסר באחד התנאים הנדרשים בחוק עלול לסכן את מימושה.
3. צוואה בפני רשות אשר תיעשה על ידי המצווה באמירתדברי המצווה בעל פה בפני שופט, נוטריון, או רשם לענייני ירושה
4. צוואה בעל פה בפני שני עדים, אשר יכול שתיעשה רקעל ידי חולה אנוש או מי שרואה עצמו בנסיבות אחרות מול פני המוות. אגב, אם השתנוהנסיבות הללו ולאחר 30 יום המצווה בכל זאת חי - מתבטלת צוואה מסוג זה באופןאוטומטי

חשוב לדעת שצוואה אינה יכולה לכלול כספים המשולמים בהתאם לפוליסת ביטוח חיים שכן "הנהנים" בפוליסה הינם המוטבים הכתובים בפוליסה בלבד.

במידה וכבר ערכתם צוואה, חשוב שמידי פעם תבדקו את תוכנה ואת התאמתה למצבכם הנוכחי, נישואין, גירושין, הולדת ילדים / נכדים, הם רק חלק מהנסיבות החדשות המצדיקות עדכון הצוואה.

צוואה ניתנת לביטול בכל עת, ועריכת צוואה חדשה מבטלת את קודמתה.